Nada mais complicado para uma empresa do que seu saldo de caixa se apresentar negativo.
Os compromissos de pagamentos precisam ser cumpridos e o fato de não possuir recursos para tal, leva a empresa a comprometer a sua imagem junto aos credores.
Esse fato leva a empresa a buscar empréstimos financeiros junto a bancos, que gera despesas como juros a pagar, abertura de crédito entre outras, diminuindo assim, a margem de lucro da empresa.
Várias podem ser as razões para que o caixa se encontre com saldo negativo, por exemplo:
- Empresa dando prejuízo;
- Sócios investidores distribuindo lucros além do possível;
- Empresa investindo em bens fixos com recursos do caixa;
- Contas a receber aumentando;
- Estoque crescendo mês a mês.
Nas empresas industriais e comerciais principalmente, o estoque em crescimento pode representar fonte de problemas para o caixa, pois se este estiver evoluindo em termos de recursos investidos, é o mesmo que dizer que a empresa está deixando mais recursos financeiros parados ao longo do tempo.
Se essa quantidade de recursos superar o volume de lucros gerados pela empresa, significa que está ocorrendo uma absorção de recursos do caixa.
Essa informação é importante, pois a partir dela, o administrador pode imediatamente tomar algumas atitudes, tais como:
- Rever e adequar seus procedimentos de compras;
- Fazer uma análise do estoque e planejar uma ação de promoção ou liquidação para incentivar as vendas dos produtos que estão com giro lento, promovendo a saída de certas mercadorias mais rapidamente do estoque.
